5월 종합소득세는 4대보험 없는 연말정산으로도 유명한데요!
종합소득세를 설명하기 위해서는 먼저 명확한 단어의 뜻을 알아야하기 때문에 처음부터 차근차근 설명해드리도록 하겠습니다
종합소득세?
✅연말정산 (4대보험o)
- "근로자"가 열심히 경제활동을 하여 벌어들인 "실소득"에 맞는 세금을 내는 절차.
- 실소득보다 세금을 더냈다면 돌려받고, 적게 냈다면 추가적으로 징수하는 절차.
✅종합소득세
- 사람"이 벌어들이는 모든 소득을 종합하여 과세하는 절차.
- 개별적으로 매출을 창출하고 지출하는 자 또는 3.3% 원천징수를 하는 프리랜서가 자신의 소득과 지출의 증빙자료를 모아 세금을 신고하는 것.
종합소득세 신고는 5월 한 달동안(6월 1일까지) 진행하며, 업종별로 정해진 표준 소득률을 기준으로 산정되기 때문에, 각 업종의 해당자는 국세청이 정한 표준소득률을 근거로 전년 소득을 계산, 그 이상의 소득을 신고해야하는 것이 원칙입니다.
기간 내 신고하지 않을 경우, 법률에 따라 불이익을 당할 수 있고 제충 서류 및 기한을 확인하여 정확하게 신고해야합니다.
5월 종합소득에는 홈택스 홈페이지에서 로그인 후 , [세급납부, 환급, 고지체납내역, 체납안내문] 메뉴에서 확인이 가능합니다.
종합소득세 신고방법
종합소득세 신고방법은 크게 2가지로 나눌 수 있습니다.
- 1. 홈택스나 손택스에서 직접 신고
- 2. 세무사를 통한 신고 대행
본인의 기장의무가 복식부기 의무자가 아닌 분들은 홈택스나 손택스에서 종합소득세 신고를 해보시는 걸 추천드립니다.
특히나 기장의무가 간편 장부고 추계 신고 시 적용 경비율이 단순경비율인 분들은 홈택스에서 모두 채움 신고서로 몇 번의 클릭으로 바로 신고가 가능하니 직접 해보시는 걸 권장드립니다.
간편장부 D유형 또한 본인이 스스로 신고할 수 있으므로 직접 종합소득세 신고기간에 신고하는 걸 권장드립니다.
종합소득세 절세방법
1️⃣ 비용 처리로 절세하기
기본적으로 세금을 거둬가는 구조에 대해서는 잘 아실 겁니다. 사업으로 벌어들인 수입(매출)에서 필요경비(매입액, 인건비 등)를 빼는 것이 ‘사업소득액’이며, 여기에 대해 세금을 매기는 것이 세금이죠. 종합소득세도 이러한 구조와 별반 다르지 않습니다.📊
✔️사업소득액 = 수입(매출) - 필요경비(매입)
따라서 종합소득 세액을 줄이려면 사업소득액을 줄이는 것이 관건입니다. 수입은 이미 지난해 결정되었기 때문에 고정이죠. 그러나 필요경비에 대해서는 손볼 여지가 남아 있습니다. 필요경비가 크면 클수록 사업소득액은 줄어들 터이며, 그러면 종합소득세도 줄어들게 됩니다.📉
이것이 바로 ‘비용 처리를 통한 절세’입니다. 필요경비에는 인건비나 접대비, 업무추진비, 차량 유지비 등이 있습니다. 사실상 사업을 하기 위해 지출한 금액은 대부분 필요경비로 인정해 줍니다.
그러므로 비용처리와 관련하여 사업주가 비용으로 썼다는 증거, 즉 적격증빙을 잘 모아 두셨다면 종합소득세 신고 때 비용 처리를 할 수 있습니다.
단, 비용 처리와 관련하여 알아둘 부분이 있습니다. 다음과 같은 부분은 반드시 기억해 두시길 바랍니다.☝🏻
첫째, 적격증빙은 보통 영수증을 뜻하는데, 헷갈리지 않도록 사용 내역을 장부에 잘 기입해 두는 것이 좋습니다.✍🏻
둘째, 사적으로 식사하거나 개인 물품을 구매한 비용은 필요경비로 인정하지 않습니다.🙅🏻♂️ 반드시 사업과 관련된 비용 지출이어야 하며, 이는 장부의 필요성을 한 번 더 일깨워 줍니다.
셋째, 비용 처리로 인정되는 영수증은 세금계산서, 계산서, 현금영수증, 신용카드 또는 체크 카드만 인정됩니다(프리랜서에 대해서는 ‘원천징수영수증’을 인정해 줌). 간이영수증이나 입출금 내역은 비용 처리가 어렵습니다.
종합소득세 환급금 받으세요
종합소득세 신고기간인 5월 1일부터 5월 31일 내에 본인의 이자, 배당, 사업, 근로, 연금, 기타소득을 해당 기한 안에 신고한다는 가정 하에, 종합소득세환급금은 자진신고 시 작성한 환급계좌(본인명의 계좌)를 통해 6월 말 내로 입금된다고 볼 수 있습니다.
즉 종합소득세 환급기간까지는 약 한 달 정도의 기간이 소요되며, 대부분 6월 말~7월 초에는 종합소득세 환급금이 지급완료된다고 보시면 됩니다.
만약 환급계좌 정보에 이상이 있어서 지급에 차질이 생길 것 같다면?
주소지 관할 세무서의 징세계 환급 담당자에게 문의하여 자세한 내용을 상담받아 보시기 바랍니다.
‘만약 종합소득세 기한후신고를 하게 되면요?’
정해진 종소세기간인 5월 1일~31일이 아니라 이후에 환급신청을 하게 된다면 적게는 한 달, 길게는 두 세 달 가까이 종합소득세 환급기간이 소요되기도 합니다. 단, 가산세를 뱉어내야 할 수도 있기 때문에 이 부분은 주의하시는 것이 좋습니다.